부가세 신고 끝! 환급은 언제? 빠르게 돌려받는 법


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2024년 2기 부가가치세 신고 기간이 끝났습니다.
부가세 신고 및 납부가 끝난 후, 내가 환급을 받을 수 있지 않을까 기대하게 되는데요.
그러나 환급도, 부가세 추가 납부도 부가세 관련 일정은 생각보다 늦어지는 경우가 많아요.
환급금이 있는 분들은 언제 환급이 될까 환급일을 손꼽아 기다리게 될 텐데요.
오늘은 부가세 신고가 끝난 후, 부가가치세 환급과 환급 일정, 조기 환급 제도까지 한 번에 정리해 드리겠습니다!
💰부가세 환급 누가, 언제 돌려받을까?
✅ 부가세 환급, 누가 돌려받을까?
부가가치세는 매출과 매입 간의 차이에 따라 환급 여부가 결정돼요.
간단히 말하면 납부한 부가가치세보다 공제받을 수 있는 매입세액이 더 많은 경우 환급이 가능한데요.
즉, 매입세액 > 매출세액일 때 환급이 발생한답니다.
추가 납부 | 매출세액 - 매입세액 > 0 |
환급 | 매출세액 - 매입세액 < 0 |
👉🏻① 매출액이 2,000만 원, 매입액이 1,500만 원인 경우
세액은 각각의 10%에 해당해요. 따라서 매출세액은 200만 원, 매입세액은 150만 원이 된답니다.
매출세액에서 매입세액을 뺀 결과가 +50만 원이 되므로 추가 납부를 해야 해요.
👉🏻② 반대로 매출액이 1,500만 원, 매입액이 2,000만 원인 경우
계산 결과가 -50만 원으로 음수가 되기 때문에 환급을 받게 된답니다.
✅ 대표적인 환급 대상
• 영세율(0%)이 적용되는 사업자 : 수출업자, 해외 용역 제공 기업 등 • 고정자산(설비, 건물, 차량 등) 구입 사업자 : 초기 투자 비용이 큰 제조업, 건설업, 운송업 등 • 면세사업자와 거래한 일반과세자 : 신용카드 매출 세액 공제 등을 적용받을 경우 • 조기 환급 대상 사업자 : 특정 조건을 충족하면 신고 기간과 관계없이 환급 가능 즉, 사업의 성격에 따라 환급을 받을 수도 있고, 다음 신고 기간으로 이월될 수도 있음 |
✅ 부가세 언제 환급될까?
일반적으로 부가세 환급은 확정신고 기간 마지막 날짜를 기준으로 30일 이내에 이루어져요.
그렇다면 다시 한번 확정신고 기간을 알아볼까요?
기간 | 과세대상 기간 | 신고 납부 기간 | |
제1기 6.30 | 예정 신고 | 1.1~ 3.31 | 4.1~4.25 |
확정 신고 | 4.1~ 6.30 | 7.1~7.25 | |
1.1~ 6.30 | 7.1~7.25 | ||
제2기 12.31 | 예정 신고 | 7.1~ 9.30 | 10.1~10.25 |
확정 신고 | 10.1~ 12.31 | 다음 해 1.1~1.25 | |
7.1~ 12.31 | 다음 해 .1~25 |
2024년 제2기 부가세 신고 납부 기간은 설 연휴를 고려하여 예외적으로 1.31까지였던 점 참고해 주세요!
예를 들어 2025년 1월 28일까지 진행한 부가세 신고의 환급액은 2025년 2월 27일에 들어오게 돼요.
하지만 실제로는 세금계산서 오류, 세무서 추가 확인, 서류 보완 요청 등 다양한 이유로 30일 이내에 환급되는 경우는 드물답니다.
또한 신고한 시점, 사업자의 유형에 따라 환급 일정이 조금씩 달라질 수도 있고요.
경우에 따라서는 환급이 몇 개월 뒤에야 되기도 한답니다.
따라서 부가세 환급을 빨리 받고 싶다면 ‘부가세 조기환급’ 제도를 이용하는 것이 좋아요.
📆부가세 더 빠르게 환급받고 싶다면?
📍 부가세 조기환급 제도란?
부가세 조기 환급은 일반적인 부가세 환급보다 앞당겨 환급을 받을 수 있는 제도에요.
조기환급을 신청하면 부가세 확정 신고를 기다리지 않고 매월 환급이 가능해요.
또한 자금 회전이 원활해져서 운영자금 부담도 완화할 수 있는 장점이 있답니다.
📍 부가세 조기 환급 대상 사업자
그러나 부가세 조기환급 제도를 모든 사업자가 이용할 수 있는 건 아니에요.
부가세 조기환급을 받기 위해서는 다음 세 가지 조건 중 하나가 필요하답니다.
①영세율(0%) 적용 대상 사업자 : 수출업, 해외 용역 제공 등
②사업 설비 신설 또는 확장에 투자한 사업자 : 기계, 건물, 차량 등 대규모 자산을 구매한 경우
③*재무구조개선 계획을 이행 중인 사업자 : 재무구조 개선 계획을 이행한 경우
*재무구조개선 계획 이행 중인 사업자란?
- 개선 계획 이행 약정 체결일로부터 1년 이내 계획을 이행하고자 하는 경우
- 개선 계획 이행 약정 체결일로부터 1년 경과한 날로부터 3개월 이내 계획을 이행하고자 하는 경우
즉, 경영난 해소를 위해 은행권에서 받은 지원 자금을 일정 기간 내 상환하도록 약속하는 경우를 말한답니다.
위와 같은 경우의 사업자만 부가세 조기환급이 가능한데요.
특히, 내부 인테리어 공사는 사업자라면 조금이라도 비용을 투자하게 되는 부분이에요.
이 또한 ‘사업 설비 투자’에 해당하기 때문에 부가세 조기환급이 가능해요.
📍 부가세 조기환급 신청
신청 대상 | 신청 기간 | 환급 예상일 |
1개월 단위 | 익월 25일까지 | 신고 후 15일 이내 |
2개월 단위 | 해당 기간의 일월 25일까지 | 신고 후 15일 이내 |
일반 환급이 1월과 7월로 한정되는 한편, 조기환급은 3개월의 과세기간 중 매월 또는 매 2월 단위로 신청할 수 있어요.
만약, 1개월 분만 조기환급을 신청한다면 그다음 달 25일까지 신청하면 돼요.
2개월 치를 같이 신고한다면, 2개월치 중 늦은 달의 다음 달 25일까지 신청하면 된답니다.
무엇보다 ‘조기환급’이라는 말처럼, 신고기한으로부터 15일 이내에 부가세를 환급받을 수 있어요.
이를 통해 빠르게 자금을 확보하여 안정적인 재무 환경을 구축할 수 있기 때문에 사업자분들에게 아주 유용한 제도랍니다.
📍 부가세 조기환급 필요 서류
사업 설비 투자 | 건물, 기계 등 감가상각자산 취득 명세서 |
재무구조 개선계획 이행 | 재무구조개선 계획서 |
수출로 영세율 적용 | 영세율 등 조기환급 신청서 |
다음 서류들을 준비해서 부가세 조기환급을 신청하세요.
단, 부가세 조기환급을 신청할 때는 반드시 대상 기간의 매출과 매입을 모두 정확하게 입력해서 신고해야 한답니다.
만약 실제 매출·매입 내역과 신고 내역이 다르다면 가산세를 내야 할 수도 있으니 주의하세요!
부가세 조기환급은 홈택스를 통해 직접 신청할 수 있어요.
홈택스 로그인 > 신고/납부 > 부가가치세 > 월별 조기환급 > 신청서 작성 > 증빙서류 등록 > 제출
📍 부가세 조기환급 시 주의사항
- 환급액이 많으면 세무조사 가능성 증가
- 서류 미비 시 환급이 지연될 수 있음
- 세금계산서, 증빙자료 철저히 보관할 것
🚨각종 세금신고! 절세로봇과 함께하세요!
• 1월 부가세 신고, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
• 부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과돼요.
세금 신고 기간이 지나 신고하거나, 적기에 신고하지 않으면 상당한 재정적 부담이 될 수 있으니 주의하세요!
오늘은 일반적인 부가세 환급과 조기환급까지 알려드렸어요.
조기 환급을 신청하면 부가세 환급을 더 빨리 받을 수 있으니, 조기환급 대상 여부를 확인하여 조기환급을 신청해 보세요!
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- 박승진부가가치세 조기환급에 대한 자세한 설명 감사합니다.5 days ago