부가세 신고 기간 지났다면? 기한 후 신고로 가산세 줄이는 TIP!


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1월 31일, 부가세 신고 기한이 종료되었습니다.
혹시 부가세 신고를 깜빡하셨거나 미처 신고하지 못하셨나요?
신고 기한이 지났더라도 포기할 필요 없습니다!
오늘은 부가세 기한 후 신고를 통해 가산세 부담을 줄일 수 있는 방법을 알려드릴 예정인데요.
부가세 기한 후 신고 절차와 가산세 감면 방법까지 하나하나 소개해 드릴게요.
꼼꼼히 글을 읽으시고 기한 후 신고하러 가세요!
🔥불이익 최소화를 위한 부가세 기한 후 신고
👉🏻 부가세 기한 후 신고란?
기한 후 신고란, 부가세 신고 기한을 넘긴 후 자진 신고하는 것을 의미해요.
신고를 하지 않으면 국세청에서 세액을 결정해 통지하는데, 이 과정에서 예상보다 높은 세금이 부과될 수 있어요.
따라서 기한 내 신고를 놓쳤다면 최대한 빨리 기한 후 신고를 진행하는 것이 중요해요!
👉🏻 부가세 신고 기간, 1년에 4번이나?
부가세는 일정 기간 동안의 매출과 매입을 바탕으로 계산되며, 사업자는 정해진 기한 내에 신고하고 납부해야 해요.
법인사업자는 1년에 4회 부가세를 신고해요.
개인사업자의 부가세 신고는 연 2회, 납부는 연 4회 진행된답니다.
일정 금액 이하의 간이과세자는 간소화된 방식으로 부가세를 신고해요.
개인사업자는 원칙적으로 연 2회 부가세 신고를 하지만, 예정 고지를 통해 연 4회 부가세를 납부하게 되는데요.
이 때문에 부가세 신고를 연 4회 해야 한다고 오해하는 경우가 많아요.
하지만 실제 신고는 7월과 1월, 두 번만 하면 된답니다.
• 개인 일반사업자
구분 | 부가가치세 신고·납부 기간 |
확정신고 (1기) | 7.1~7.25 |
확정신고 (2기) | 다음 해 1.1~1.25 |
• 법인 사업자
구분 | 부가가치세 신고·납부 기간 |
예정신고 (1기) | 4.1~4.25 |
확정신고 (1기) | 7.1~7.25 |
예정신고 (2기) | 10.1~10.25 |
확정신고 (2기) | 다음 해 1.1~1.25 |
• 간이과세자
간이과세자의 부가세 신고, 납부 일정은 훨씬 단순해요.
1년을 과세기간(1.1~12.31)으로 해 다음 해 1.1~1.25에 신고·납부하면 된답니다.
이처럼 간이과세자가 아닌 개인사업자, 법인사업자에게는 일 년에 4번이나 되는 부가세 납부가 부담스러울 수 있어요.
특히 스스로 모든 걸 챙겨야 하는 개인사업자분들은 부가세 예정 고지 금액의 납부 기한을 잊을 위험도 크답니다.
그 외에 매출이 없다거나, 세금 낼 돈이 없다는 이유로 부가세 신고를 나중으로 미루는 분들도 많은데요.
절. 대. 그래선 안 돼요!
📍주의하세요!
일반 개인사업자이지만 부가세 예정 고지서가 날아오지 않는 경우도 있는데요. 납부 세액이 50만 원 미만이거나 개인사업자로 과세유형이 변경된 경우가 해당할 수 있어요. 이럴 땐 예정신고를 따로 해주셔야 해요. 또한, 매출 급감으로 사업이 어려워졌다면 부가세 예정 고지서가 날아오기 전에 미리 예정신고를 통해 조기환급을 받을 수 있답니다. (이후 부가세 예정 고지는 취소) |
😫부가세 신고 안 하면 어떤 불이익이?
부가세 신고 기한을 놓쳤을 때, 가장 큰 불이익으로 '가산세'를 꼽을 수 있어요.
가산세는 무신고가산세와 납부 지연가산세가 붙는답니다.
가산세 유형 | 적용 조건 | 가산 세율 |
일반 무신고 | 단순 신고 누락 | 20% |
부정행위 무신고 | 허위 증빙, 장부 허위기장 등 | 40% |
1. 무신고가산세
부가가치세 신고를 하지 않으면 무신고가산세를 피할 수 없어요.
일반 무신고라면 무신고 납부세액의 20% 가 가산세로 부과돼요.
'부정'한 방법을 통해 무신고를 하면 무신고 납부세액의 40%를 가산세로 내야 한답니다.
부정한 방법이라 함은 허위 증빙을 했거나 장부 허위기장, 장부 기록 파기 등의 경우를 말해요.
2. 납부 지연가산세
무신고에 대한 가산세 외에도 그에 따라 납부 지연가산세도 부과돼요.
납부하지 않은 세액에 납부기한 다음날부터 자진 납부일 또는 고지일까지 1일마다 10만 분의 22의 율을 적용한 가산세가 부과돼요.
즉, 납부 지연가산세는 매일매일 가산세가 불어나는 것이라고 볼 수 있어요.
납부 지연가산세는 '미납부 세액(과소 납부세액) x 경과일수 x 0.00022'로 계산해요.
항목 | 계산식 |
무신고 가산세 | 미납세액 × 20% |
납부 지연 가산세 | 미납세액 × 0.00022 × 경과일수 |
총 가산세 | 무신고 가산세 + 납부 지연가산세 |
👉🏻예) 1월 25일까지 신고해야 할 세액 100만 원이 미납되었고, 60일(2개월)이 지난 경우?
• 무신고가산세: 1,000,000 x 20% = 200,000원
• 납부 지연가산세: 1,000,000 x 22/100,000 x 60일 = 13,200원
→ 총 가산세액: 213,200원
이처럼 원래 납부했어야 할 세액 100만 원에 20%가 넘는 가산세가 부과되어 1,213,200원을 납부해야 해요.
예시의 금액이 큰돈이 아닌 것처럼 보이시나요?
미납 세액이 크거나 납부 지연 일이 길어지면 가산세 부담이 더욱 커질 수 있으니 주의하셔야 해요.
이럴 때, 부가세 기한 후 신고 제도를 활용하면 가산세 부담을 조금이라도 줄일 수 있답니다!
🤷🏻♂️부가세 기한 후 신고 어떻게 하나요?
부가세 신고 기한 내에 부가가치세를 신고하지 못한 사장님 있으신가요?
신고 기한은 지났지만 포기하긴 일러요.
부가세 기한 후 신고를 통해 가산세를 조금이라도 감면받을 수 있답니다.
무엇이든 늦었다고 생각할 때가 가장 빠른 때라는 것 아시죠?
📌 부가세 기한 후 신고 가산세 감면율
기한 후 신고 기간 | 가산세 감면율 |
신고기한 경과 후 1개월 이내 | 무신고 가산세 50% 감면 |
신고기한 경과 후 1개월 초과~ 3개월 이내 | 무신고 가산세 30% 감면 |
신고기한 경과 후 3개월 초과~ 6개월 이내 | 무신고 가산세 20% 감면 |
💡 기한 후 신고, 빠를수록 가산세 감면율이 높아져요!
1개월 이내 신고 시 가산세의 절반(50%)이 감면되지만, 6개월이 지나면 감면율이 20%로 줄어듭니다.
따라서 신고를 놓쳤다면 하루라도 빨리 진행하는 것이 중요해요.
📌 부가세 기한 후 신고 및 납부 방법
부가세 기한 후 신고는 납부할 세액 조회 형식이 어려워서 직접 금액을 입력하는 자진 납부 방식으로만 신고, 납부가 가능해요.
1️⃣홈택스에서 납부 지연 가산세 포함 금액 조회
- 신고/납부 > 세금 납부 > 국세 납부 > 일자별 납부할 세액 계산
2️⃣납부 가산세 확인 후, 자진 납부 메뉴 접속
- 신고/납부 > 세금 납부 > 국세 납부 > 자진 납부
3️⃣[납부 지연가산세 계산해보기] 클릭
- 납부 구분 : '확정분자납/수시분자납/예정신고자납/원천분자납'
- 세목 : '부가가치세'
4️⃣납부할 금액 입력 후, 합산 적용
5️⃣최종 확인 후 [납부하기] 클릭
🚨각종 세금신고! 절세로봇과 함께하세요!
• 1월 부가세 신고, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
• 부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과돼요.
세금 신고 기간이 지나 신고하거나, 적기에 신고하지 않으면 상당한 재정적 부담이 될 수 있으니 주의하세요!
오늘은 부가세 기한 후 신고에 대해 알려드렸는데요.
부가세 신고에서 가장 중요한 건 정해진 부가세 신고기한 내에 신고를 진행하는 것이에요.
그러나 부가세 신고기한을 놓쳤다면, 최대한 빨리 기한 후 신고를 진행해야 가산세를 줄일 수 있답니다.
부가세 신고기한을 놓친 사장님! 서둘러서 기한 후 신고를 진행해 주세요.
그리고 다음 세금신고에서는 절세로봇과 함께 계획적인 신고와 납부를 해보시는 건 어떨까요?
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