🧧곧 다가올 추석, 회사 떡값!! 상여금 세금 뗄까?

안녕하세요😊 조건 없이 각종 절세 서비스까지

모두 무료로 가능한 절세로봇입니다.

아침,저녁으로 선선한 바람이 불어오니

여름은 어느덧 지나가고 가을이 다가오는 듯 합니다!

벌써 10월이 코앞으로 다가오면서

추석을 미리 대비하시는 분들이 많더라고요~!

이번 연휴는 10월 10일(금) 연차를 활용하면

**최대 10일 연휴**를 만들 수 있어서

10월 1주 차부터 2주 차까지 황금연휴를

계획하시는 분들이 많은 것 같아요! :)

다가오는 추석 명절을 맞이하여

직원 복지를 위해 '떡값'으로 상여금이나 상품권,

선물세트 등 준비하실 텐데요!

직원들과  훈훈하고 즐거운 명절 분위기를

만끽하시는 것도 중요하지만!

상여금 의미와 종류, 상품권이나 선물세트도

세금을 뗄지 회사 떡값 세금 처리방법을

함께 알아보도록 하겠습니다.🧐

💰상여금의 의미와 종류

상여금이란?

상여금은 통상임금 외에 시기나 조건에 따라

지급하는 현금성 임금을 말합니다.

법적으로 반드시 지급해야 하는 것은 아니지만,

회사 정책이나 근로계약서에서 약속된 경우에는 지급 의무가 발생합니다.

명절 상여금(소외 회사 떡값) 외 직책수당,

연월차 수당, 출산 및 보육수당, 휴가 지원비 등이 해당합니다.

명절에 지급되는 현금이나 선물, 상품권 역시 마찬가지로 직원의 복리후생 차원에서 제공하는 것이더라도 현행 소득세법상 근로소득에 포함되어 세금 부과 대상인데요!

상여금의 종류?

상여금은 크게 두 가지로 구분됩니다.

💰정기 상여금

일정 주기(월별, 분기별, 반기별 등)로

정해진 금액을 지급

💰특별 상여금

경영 성과, 프로젝트 달성, 기념일

(명절, 휴가철, 생일 등)에 따라 일시적으로 지급

회사 재량에 따라 변동적이며, 명절 떡값 역시 특별 상여금의 일종으로, 근로소득세 과세 대상입니다.

✔️ 현금으로 인출하여 직원에게 지급하더라도

원천징수는 꼭 하셔야 합니다!

💸잠깐, 명절 떡값도 세금이 부과될까?

결론부터 말씀드리면,

명절 떡값 역시 상여금에 해당하기 때문에

과세 대상이 맞습니다!

• 명절 상여금, 여름 휴가비, 생일 축하금, 인센티브 등은 모두 근로소득세 부과

• 과세 방식 : 기본 급여와 동일하게 근로소득세율(6% ~ 45%) + 지방소득세(10%)적용

따라서 회사가 명절 떡값을 지급할 때는 반드시

원천징수 후 지급해야 하며, 국세청에 지급명세서를 제출해야 합니다.

반면에 근로소득 중에도 세금을

내지 않아도 되는 항목이 있습니다.

대표적으로 다음과 같은 항목이

비과세 항목에 해당합니다.

•  월 20만 원 이하의 식비

•  월 20만 원 이내의 차량 유지 보조금

•  월 10만 원 이내의 출산, 보육수당 등

🎁선물의 비용 처리

명절 상여금을 선물 세트와 같이

현물로 대신하는 경우도 있는데요!

이런 경우에도 원칙적으로 소득세를

부과해야 합니다.

하지만 현실적으로는 이런 선물까지 다

직원의 급여로 처리하면 부담이 될 수 있겠죠?

그래서 선물 세트 구입비를 복리후생비 등으로 비용처리하면 추후 부가가치세도 환급 받을 수 있습니다!

이때 경비로 인정받기 위해서는 증빙 자료를 꼼꼼히 챙기셔야 하며, 직원 선물용이라는 점을 확실히 기록하셔야 해요!

상품권으로 떡값 지급하는 경우!!

명절 떡값대신 상품권으로 지급하는 경우에는 법인카드로 상품권을 구매하고 관련 내용(일시, 대상, 금액)을 기록하는 관리 대장을 작성하는 등 명확한 기록을 남기는 것이 중요합니다.

거래처에 추석 선물로 상품권을 지급한 경우에는 '접대비' 항목에 포함이 되는데요~!

위의 항목으로 인정받기 위해서는

사업을 위해 지출한다는 전제가 있어야 합니다.

만약 법인의 대표가 업무와 무관하게 개인적으로 상품권을 사용하면, 대표자의 상여로 처분이 됩니다.

📢 아래 계정과목을 함께 확인해 봐요!!

✅ 지출의 상대방이 사업과 관련 있는 사람이고, 지출의 목적이 사업자들 간의 친목 도모를 목적으로 한다면 접대비로 봅니다.

✅ 지출의 상대방이 불특정 다수이고, 그 목적이 구매를 함에 있어 도움을 준다면 그것은 광고선전비로 봅니다.

✅ 상품이나 서비스를 판매함에 있어 지출의 액수나 성격이 사회통념상 인정된다면, 그것은 판매 부대비용으로 봅니다.

✅ 명절이나 생일에 직원에게 상품권을 지급하는 경우에는 복리후생비로 봅니다. (실제로 급여에 포함시켜 세금을 납부해야 함)

🔎근로자 · 사업자 절세 방법

상여금에 붙는 세금을 완전히 피할 수는 없지만,

줄이는 방법은 있습니다!

📌 근로자 입장에서

✔️ 연말정산 공제 항목 최대한 활용

• 교육비, 의료비, 기부금, 월세 공제 등

빠짐없이 입력하기

• 놓치기 쉬운 신용카드 소득공제, 보험료 공제도

꼼꼼히 확인하기

✔️ 퇴직연금(DC형) · ISA계좌 활용

• 상여금 일부를 퇴직연금으로 이체하면

소득세 과세가 이연되어 장기적으로 절세 효과 가능

• 비과세 혜택이 있는 ISA 계좌 활용도

고려해 볼 만합니다.

📌 사업자 입장에서

✔️ 직원에게 현금 지급 (상여금, 보너스, 상품권)

• 근로소득 → 급여로 신고 필요

• 직원에게 지급하는 현금 · 상품권 · 포인트 등은

원칙적으로 근로소득

• 월급에 포함되어 소득세 및 4대 보험료 적용

• 지급 시 원천징수 필요

💡절세 TIP

• 현금 대신 '명절 선물'을 지급하면 복리후생비로 처리 가능 → 세금 부담 줄일 수 있음

✔️ 직원에게 선물 지급 (한우, 과일세트 등 현물)

• 복리후생비 → 부가세 공제 가능

• 전 직원에게 지급하는 명절 선물은

복리후생비로 인정

• 법인 비용으로 처리 가능하며

부가가치세 공제도 가능

🚨주의할 점

•  특정 직원에게만 선물을 지급하면 복리후생비가 아닌 '급여'로 간주될 가능성 있음

•  세금 공제를 위해 신용카드 결제. 세금계산서 발급 필수

🌈 지금까지 추석 상여금 세금에 대한 종류, 상여금 절세 방법 까지 모두  알아보았는데요~!

🌈 올해 추석, 회사와 직원 모두 만족할 수 있는 합리적인 방법을 선택해 보세요! 🎉

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